Мосгордума 28 сентября приняла поправки в закон «О налоге на имущество физлиц », о снижении налогов для владельцев гаражей и , расположенных в торговых и офисных центрах города. Поправки были подготовлены по поручению мэра Москвы Сергея Собянина и одобрены мэрией.
Ими устранена разница в налогообложении включенной в Перечень* нежилой физических и юридических лиц: ставка налога на собственность граждан снижена с 2% до уровня ставок на имущество компаний. Так как действие поправок распространено уже на 2015 год, то ставку налога за этот срок пересчитают на 1,2% от кадастра. Размер ставки за 2016 год - 1,3%, за 2017 – 1,4%, за 2018 – 1,5%.
В отношении гаражей и машиномест в объектах, включенных в Перечень, установлена пониженная ставка, равная 0,1% от кадастровой стоимости – такая же, как для не включенных туда гаражей и машиномест.
Пониженная ставка действительна только на один гараж или машиноместо площадью не более 25 кв. м (такие размеры имеют около 95% от общего количества гаражей и машиномест в зданиях Перечня).
Также льгота, предусмотренная для пенсионеров, инвалидов и других категорий отныне распространяется и на гаражи из Перечня, занимающие площадь до 25 кв. м. Они целиком освобождаются от уплаты налога за один гараж или машиноместо независимо от того, находится ли он в здании из Перечня.
Что до жилых апартаментов до 300 кв. м, то базовая ставка налога составит 0,5%. При этом для жилья площадью более 150 кв.м, расположенных в зданиях Перечня, указанное превышение будет облагаться по ставке коммерческой недвижимости. После синхронизации ставок граждан и организаций в 2015 году она составит 1,2%, а не 2%.
Принятые сегодня поправки являются продолжением гибкой налоговой политики Правительства Москвы с целью справедливого распределения налоговой нагрузки, - полагает руководитель Департамента экономической политики и развития города Москвы Максим Решетников.
Последние новости Москвы по теме:
Мосгордума снизила налоги на гаражи и жилье в торговых и офисных центрах
В конгрессе приняли участие представители 83 стран, которые подготовили и провели более трех тысяч презентаций.
УФСИН по г. Москве
17.10.2019
Так регулятор намерен бороться с выводом активов.
По мнению ЦБ, блокировать необходимо счета реальных собственников, а не номинальных в административном или судебном порядке.
Говорит Москва
17.10.2019
Речь идёт о приобретении товаров и продукции российского производства.
Как пишет газета «Известия» , новый показатель добавят к существующим 15 критериям оценки эффективности работы глав регионов.
Говорит Москва
17.10.2019
Фото: depositphotos/2nix
Пользователи онлайн-видеохостинга YouTube заявили о сбое в работе портала.
M24.Ru
17.10.2019
На рассмотрение Госдумы внесен законопроект о поправках в Закон «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации».
ИСЭК
17.10.2019
22 октября 2019 года в Соборной палате Православного Свято-Тихоновского гуманитарного университета состоится презентации просветительского интернет-портала «Церковнославянский язык сегодня» и второго тома «Большого слова
ПСТГУ
16.10.2019
Район Котловка ЮЗАО Москвы
17.10.2019 Фото: портал мэра и правительства Москвы/Роман Балаев МИД РФ направит посольству США в России ноту протеста из-за инцидента в Северодвинске, сообщает ТАСС.
M24.Ru
17.10.2019 Фото: Москва 24/Антон Великжанин Два автомобиля стали участниками ДТП на западе столицы.
M24.Ru
17.10.2019
Столичную пенсионерку задержали за убийство мужа
Фото: mos.ru На востоке Москвы женщина убила супруга в результате конфликта.
16.10.2019 Московская перспектива
Сотрудники уголовного розыска задержали двух мужчин и женщину, которые совершили разбойное нападение на Ярославской улице на двух прохожих.
16.10.2019 Звездный бульвар
Инцидент произошел на станции Беговая, сообщил Интерфакс.
Заметив людей на путях, машинист поезда засигналил и экстренно затормозил, однако расстояние было слишком мало, чтобы избежать наезда на пешеходов.
14.10.2019 Мой район
Район Чертаново Северное ЮАО
16.10.2019 wikipedia Сотрудники «Мосприроды» впервые зафиксировали в Терлецком парке вяхиря, занесенного в Красную книгу Москвы.
Мой район
17.10.2019 Фото Юлии Зайцевой Москва, 17 октября, Благовест-инфо. В России есть общественный запрос на разговор о трудном прошлом, но пока нет культурных механизмом для такой масштабной дискуссии.
Благовест-Инфо
17.10.2019
Сотрудники библиотек в Басманном районе отметят День лицеиста
Сотрудники библиотек в Басманном районе отметят День лицеиста. Фото: сайт мэра Москвы Сотрудники библиотек в Басманном районе отметят День лицеиста.
17.10.2019 Москва.Центр
Кинозал/ Фотобанк
Многие видели фильм-сказку «Малефисента» с Анджелиной Джоли в роли главной чародейки.
16.10.2019 Звездный бульвар
Налогообложение – принципиально особенный и специфический процесс, охватывающий все сферы жизнеобеспечения человека, в первую очередь владения недвижимостью. Понятие процедуры обложения гражданского имущества налогом и ее порядок излагаются в Законе № 2003-1 от декабря 1991 года. Налоговый кодекс РФ определяет, что собственник имущества обязан вносить ежегодные взносы в государственный бюджет. К объектам налогообложения относятся жилые сооружения (дома, квартиры, комнаты в коммунальных квартирах), технические сооружения и другие. Действующее законодательство предусматривает произведение выплат и хозяевами нежилых строений различного предназначения, в частности гаражей.
Какой налог придется заплатить за гараж
Налогообложение обязательно для собственников гаража, причем внесение средств идет по следующим критериям:
Строение в гаражном кооперативе, оформленном как собственность — налогом облагается совместное кооперативное имущество, причем общая сумма делится бухгалтерией на всех совладельцев.
Строение в кооперативе, освобожденном по каким-либо причинам от уплаты налога — налогообложение отсутствует для всех физических лиц, включая даже тех членов кооператива, которые не пользуются льготами.
Земельный участок под гаражом, оформленный как собственность — оплата происходит по квитанции, доставляемой единожды в год.
Расчет суммы налога земельного участка под гаражом – определяется на основании кадастровой стоимости земли, причем находится в зависимости от налоговой ставки определенного региона.
При уплате налогов на гараж нужно иметь в виду, что налог на землю под ним подлежит обязательной уплате. При условии, что гараж, оформленный в собственность, располагается в гаражном кооперативе, а земля – нет, налоговая оплата происходит опосредованно. На счет гаражного кооператива приходит общая сумма налога, а бухгалтер кооператива распределяет ее между членами кооператива. При условии, что освобожден от уплаты налога, как, к примеру, общество инвалидов, налог не платит никто из его членов, поскольку арендатором выступает организация.
При оформленной в собственность земле налоговая инспекция присылает квитанцию об оплате ежегодно. Величина налога на землю под гаражным строением зависит от кадастровой стоимости земли и налоговой ставки региона. Обязательства по уплате налога возникают при начале строительства либо с момента регистрации прав собственности на землю.
Если владелец гаража – пенсионер
Начиная с 2015 года установлены новые правила по уплате налога на гараж в отношении пенсионеров. Ранее эта категория граждан освобождалась от уплаты налога полностью, в настоящее время они вправе выбрать только один объект, освобождаемый от уплаты имущественного налога. Если освобожденной от налога будет квартира, то гаражный налог придется заплатить.
При условии долевого права собственности льготы не распространяются на человека, не являющегося пенсионером. От уплаты освобождается только доля пенсионера, а не все строение в целом. Относительно земли федеральное законодательство не предусматривает льгот и освобождений для пенсионеров. Не лишним будет знать, что правом на предоставление льготы обладают региональные власти, поэтому для начала необходимо обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.
Как начисляется налог на гараж
Гараж, как и любая недвижимость, облагается налогом. При наличии долевого участия в праве собственности каждый владелец оплачивает свою часть суммы. Налог на недвижимость — местный взнос, зачисляемый в бюджет по месту расположения гаража плательщика. В роли плательщика выступает в данном случае владелец, как гражданин нашего государства, так и иностранец.
Уведомление со сроками оплаты выдается налоговым органом по месту регистрации собственности. Налоговая ставка устанавливается согласно общей сумме инвентаризационной цены за гараж, где учитывается его стоимость, износ стройматериалов, расходы на их приобретение при строительстве гаража.
Ставка зависит от установленной инвентаризационной стоимости – если в сумме она:
Меньше 300 тысяч рублей – ставка налога не превышает 0,1%;
От 300 до 500 тысяч рублей – налоговая ставка колеблется от 0,1 до 0,5 процентов;
Свыше 500 тысяч рублей – ставка налога составляет от 0,5 до 2,0 процентов.
Налог на гараж – виды
Собственники гаражей вносят в муниципальный бюджет поступления в виде трех видов налогов:
Имущественный;
Земельный;
Подоходный.
Информация о каждом виде налога, ставках, налоговых базах и периодах имеется в Налоговом кодексе. Налоговой базой называется гаражная или земельная стоимость, а ставкой – процент от стоимости недвижимости. Рассмотрим каждый вид налога более подробно.
Имущественный налог
Имущественный налог уплачивается всеми владельцами гаражей, причем предназначен для всех категорий граждан. Не зависимо от того, монументальное это строение либо временное, если право собственности на гараж зарегистрировано в установленном порядке, появляется и обязанность по уплате налога.
В соответствии со ст. 402 Налогового кодекса, базой имущественного налога является инвентаризационная стоимость гаража. Она рассчитывается инженерами кадастрового агентства и помечается в кадастровом паспорте.
От имущественного налога на гараж освобождаются некоторые категории граждан, однако льготы не предоставляются владельцам, чьи гаражи эксплуатируются в предпринимательских целях.
Земельный налог
Земельный налог платят граждане, которые владеют участком на правах:
Собственности;
Бессрочного (пожизненного) пользования;
Наследуемого пожизненного владения.
Когда земельный участок передается в безвозмездное пользование или аренду, налог платить не нужно. Расчет берется от кадастровой цены участка, а насчитывается налог с даты постановки участка на кадастровый учёт.
По земельному налогу предусмотрена льгота для некоторых категорий граждан, а полностью освобождаются от него коренные малочисленные народы Дальнего Востока, Сибири, владельцы промысловых и хозяйственных участков. Налоговые вычеты для пенсионеров на землю под гаражом считается на общих основаниях.
Подоходный налог
Подоходный налог уплачивается с каждой сделки наследования, купли-продажи, дарения. К налоговой базе относят стоимость гаража и земельного участка. При реализации гаража уплату налога производит продавец, ставка налога оставляет 13% от установленной стоимости. Не взимается налог, если:
Стоимость гаража ниже 250 тысяч рублей;
Право собственности на гараж составляет три и более лет.
Согласно ч.4 ст. 218 ГК РФ, член гаражного кооператива становится полноправным владельцем гаража после полной выплаты пая, а не с момента его регистрации.
Что касается налога по сделке дарения, то его уплачивает в бюджет одаряемый в размере 13% от стоимости гаража. Освобождаются от взноса только близкие родственники дарителя – родители и супруги, дети и внуки, братья и сестры, бабушки и дедушки.
При наследовании налог наследники первой очереди заплатят 0,3% от гаражной стоимости, но не более 100 тысяч рублей, остальные наследники – 0,6 % от гаражной стоимости, но не более 1 000 000 рублей.
Как платить налог на землю под гаражом
Приобретая гараж, необходимо уточнить, к какой форме собственности относится земельный участок и кому он фактически принадлежит. Если территория, на которой возведен гаражный кооператив, является собственностью одного владельца, то при покупке гаража платить налог на землю не нужно. В подобном случае приобретается только нежилое строение, но не земля. Налог на земельный участок оплачивается владельцем собственности, то есть организацией.
Если приобретаемый гараж расположен на земельном участке, бывшем во владении у предыдущего собственника, продавца либо физического лица, оставившего строение в наследство или оформившего дарственную, то оплатить налог на приобретенный участок следует в установленном порядке перед регистрацией.
Категории населения, которые вправе получить послабление
В 2015 году в налогообложении законодательно определились ограничения льгот имущества. С того периода освобождение от налогообложения предусматривается исключительно для единственного объекта недвижимости, причем основным условием является неиспользование его при коммерческой деятельности.
Закон предусматривает освобождение от уплаты имущественного налога следующих категорий граждан:
Героев РФ и Советского Союза;
Имеющих первую и вторую группы инвалидности;
Инвалидов детства;
Участников мировых войн, ВОВ,;
Ветеранов боевых операций РФ;
Потерпевших от воздействия радиации и получающих пособия;
Больных лучевой болезнью;
Семей военнослужащих, понесших потери;
Пенсионеров;
Воины-интернационалисты;
Военнослужащих и отставников со сроком службы более 20 лет.
Инвалидов космической техники и работы ядерных установок.
Налогообложению отменено для физических лиц, площадь гаража которых менее 50 кв.м., расположенных на дачных либо подсобных участках.
Налог на имущество должны выплачивать все лица, владеющие недвижимостью на праве собственности. ФНС периодически направляет уведомления либо передает их в местную администрацию. Неполучение письма от налоговой службы не освобождает собственника гаража от обязанности вносить платежи в установленный срок.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Если это не будет сделано, то возможна налоговая ответственность в виде уплаты пени за каждый день просрочки и крупного штрафа. Выделяют ежегодный налог, который оплачивается за то, что гараж есть просто в собственности у физического лица или компании. Вносить налоговые платежи также необходимо, если собственник гараж решил его продать и .
Налог со сделки учитывает статус плательщика, сроки владения имуществом, возможности получения имущественного вычета.
Что нужно знать?
Если плательщику приходит уведомление, то тогда сумма налога, а также льгот, рассчитана специалистом. Учитывается инвентаризационная стоимость гаража.
При стоимости имущества не меньше 300 тыс. рублей нужно заплатить 0.1% имущественного налога. Если стоимость гаража составляет 300-500 тыс. руб., то ставка варьируется в размере 0.1-0.5%.
При цене имущества свыше 500 тыс. рублей стоимость нежилого помещения составляет 0.5-2%. При продаже гаража или дарении нужно оплачивать подоходный налог, который составляет 13% от суммы, полученной в результате отчуждения объекта недвижимости.
Налог на гараж должен оплачиваться в обязательном порядке. Платежи переводятся в бюджет муниципального образования. Сумма рассчитывается индивидуально, в зависимости от стоимости объекта недвижимости.
Сумму уплачивает сам собственник недвижимости, т.е. налоговых агентов-посредников при осуществлении платежа не предусмотрено.
Налог на гараж как платеж за имущество нужно отличать от подоходного налога, который оплачивается после осуществления сделки с недвижимостью. В первом случае он рассчитывается в зависимости от стоимости недвижимости, во втором – от величины полученных после совершения сделки средств.
Законодательная база
Порядок расчета и взыскания налога на имущество физических лиц устанавливается Законом № 2003-1, принятом в 1991 году.
Процедура расчета и удержания подоходного налога определяется в ст. 216, 217, 217.1 НК РФ.
Налог на гараж
Он рассчитывается за каждый период и подлежит оплате позднее середине ноября. Если это не будет сделано, то налоговая служба оставляет за собой право начислять пени и привлекать правонарушителя к иным видам ответственности.
Отдельное строение
Налог взимается только с гаража, который поставлен на учет в Росреестре. Это может быть капитальное строение или гараж, который расположен в домовладении и считается отдельным объектом недвижимости.
Платежи на отдельное строение рассчитываются в общем порядке. Основное условие – чтобы на гараж были выданы правоустанавливающие .
В гаражном кооперативе
В 2019 году налог на объект недвижимости в гаражном кооперативе выплачивается в общем порядке. Определяется инвентаризационная стоимость объекта недвижимости, и исходя из ее показателя рассчитывается величина налога.
Он оплачивается каждым членом кооператива отдельно, в установленные ФНС сроки.
На землю
Также перечисляется в местный бюджет. Он выплачивается одновременно с взносом налогового платежа за гараж.
Стоимость налога вычисляется, исходя из , и составляет несколько сотен рублей в год – для стандартного участка в 3-4 сотки.
При продаже
При продаже гаража нужно платить НДФЛ, если строение было в собственности меньше трех или 5 лет.
Не платить налог при реализации объекта недвижимости можно в случае, если гараж был в собственности меньше трех лет и ранее перешел к владельцу:
- в порядке ;
- по наследству;
- в качестве дарения (от близкого родственника);
- в качестве объекта ренты.
Если ранее гараж был приобретен по возмездным сделкам, то для законной неуплаты налога, нужно, чтобы он был в собственности не меньше пяти лет.
Для получения имущественного вычета стоимость гаража должна быть не меньше 250 тыс. рублей.
Дарение
Получатель подарка в виде гаража должен заплатить НФДЛ в размере 13 % от стоимости недвижимого имущества.
Исключение составляют случаи, когда гараж переходит в дар от близкого родственника – родителей, детей, бабушек, дедушек, братьев и сестер. Тогда уплата налога не потребуется.
Ставка
Минимальная ставка, по которой оплачивается налог на недвижимость, составляет 0.1% от стоимости гаража (если она меньше 300 тыс. рублей).
Если инвентаризационная стоимость 300-500 тыс., то налоговая ставка на гараж рассчитывается исходя из диапазона 0.1-0.5%.
С дорогих объектов недвижимости необходимо платить налог в сумме до 2% от инвентаризационной стоимости имущества.
Как рассчитать?
Нужно учитывать инвентаризационную стоимость гаража. Сумму налога можно рассчитать самостоятельно при подаче декларации.
ФНС регулярно направляют уведомление на адрес плательщика. В нем налог рассчитан в табличной форме и указан необходимый срок его оплаты.
Есть ли льготы?
Льготы по оплате налога предусмотрены для пенсионеров. Они вправе не платить налог на имущество физических лиц, независимо от количества такого имущества. Но пенсионеры обязаны платить земельный налог, а также НФДЛ.
Полностью от оплаты налога на имущество освобождаются герои СССР, РФ, почтены кавалеры Ордена Славы, многодетные родители.
Где платить?
Оплатить налог можно любым удобным способом. Сделать это можно непосредственно в территориальном отделении ФНС РФ.
Перечислить платеж по указанным реквизитам можно через банк или электронные ресурсы. Реквизиты по оплате указываются в письме.
Подача декларации
Декларацию необходимо подавать при оплате НФДЛ. Рассчитать сумму налога заявитель может самостоятельно. Он вправе взять сумму полученного дохода или учитывать кадастровую стоимость недвижимости, с учетом понижающего коэффициента в размере 0.7% от ее величины.
Можно также учитывать разницу между полученным доходом и расходом на сделку и с учетом полученной разницы рассчитывать НДФЛ.
Декларацию следует подать непосредственно в офисе ФНС или через сайт ведомства, скачав предварительно документы в формате XML. Документ можно подать в бумажной форме или в машинописном виде.
Возможные сложности
Пренебрежение уплатой налогов можно обернуться пеней, в несколько тысяч рублей. Если сведения о гараже не были переданы Росреестре ФНС, то уведомление о налоге может и вовсе не приходить. Тогда все зависит от поведения специалистов «на местах». Неуплата налога в таком случае может не производиться годами, что формально не снимает ответственности с плательщика.
Такие постройки, как гаражи - это такая же недвижимость, как и все остальные объекты. Поэтому c 2016 года кардинально меняется принцип оплаты за них и, как отмечают специалисты, вырастет сумма.
Какие налоги на гараж нужно платить
Согласно законодательству, гараж считается недвижимостью и облагается выплатами, точно так же, как и квартиры, дома, дачи и другие объекты. Начисляет его налоговая, а ставка устанавливается муниципалитетом.
2016 год – налог на гараж в новой интерпретации
Выплаты в пользу государства теперь будет платиться по новым расчетам. Прежде всего, стоит отметить, что изменился сам принцип начисления и его особенности:
- Теперь выплаты на гараж в собственности начисляются, исходя из его кадастровой стоимости, которая оказалась в разы выше инвентаризационной. В течение пяти лет на новую систему расчета перейдут все регионы России. Оценка проводится профессиональными специалистами по заказу властей, поэтому тут возможны погрешности. Из-за резкого изменения стоимости, часть граждан решила даже срочно продать квартиру .
- Меняется срок оплаты на октябрь - первое число этого месяца оказывается последней датой, когда полагается выплачивать долги за прошлый год.
- Начислением суммы занимается налоговая инспекция по месту жительства.
- По Москве начисления платятся в сумме 0,1% от стоимости объекта, указанной в кадастре. В целом, процентная ставка может отличаться в зависимости от того, о каком регионе идет речь, так как закон позволяет муниципалитетам самостоятельно устанавливать ставку.
Но, стоит отметить, что в целом меняется вся процедура начисления налогов, вместо ряда отдельных платежей вводится единый налог на жилье, принадлежащее данному лицу. Устанавливаются минимальные параметры, базовая стоимость, которая не облагается налогом, а за все остальное взимается определенная ставка, которая может отличаться в зависимости от типа недвижимости и региона.
Гараж: налог на имущество
Кадастровая стоимость сейчас начисляется государством, поэтому она может быть не очень точной. В случае несогласия с суммой, следует обращаться в суд, который может на основании индивидуальных расчетов изменить окончательную сумму.
Налог с продажи гаража машиноместа для резидентов Российской Федерации.
С 1 января 2016 года изменился срок владения гаражом или машиноместом
, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц полученных от реализации гаража машиноместа с 3 лет до 5 лет.
Если гараж или машиноместо получена по наследству или дарения от ближайших членов семьи (супругов, родителей, детей, внуков, бабушек, дедушек, братьев, сестер) срок владения гаражом или машиноместом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога, по прежнему составляет 3 года.
Имущественный налоговый вычет с продажи гаража машиноместа составляет 250000 руб.
Если стоимость гаража машиноместа, указанная в договоре купли-продажи будет меньше 70% от кадастровой стоимости этого гаража машиноместа, то налог с продажи будет рассчитать из расчета 70% от кадастровой стоимости этого гаража машиноместа.
Если продается гараж машиноместо которое приобретено после 1 января 2016 года и по договору купли-продажи продажная стоимость гаража машиноместа указано более 70% кадастровой стоимости определенный на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается следующим образом:
Продажная стоимость гаража машиноместа минус имущественный налоговый вычет 250 000 руб. ЛИБО
Продажная стоимость по договору купли-продажи гаража машиноместа минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого гаража машиноместа (цена приобретения продавцом гаража машиноместа).
Если сумма указанная в договоре купли-продажи гаража машиноместа меньше или равно 70% кадастровой стоимости, определенный на ноль 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, налог рассчитывается со следующей величины:
70% кадастровой стоимости гаража машиноместа минус налоговый вычет 250000 руб.
70% кадастровой стоимости минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого гаража машиноместа (цена приобретения продавцом гаража машиноместа).
Обязательно необходимо подать налоговую декларацию, так как налоговые органы по умолчанию налогооблагаемую базу уменьшать не будут.
Налог на имущество гараж, машино-место Москва
Ставка налога на обычные гаражи (машино-места) 0,1% от кадастровой стоимости. Нужно отметить, что эти нормы действительны только для одного гаража или машиноместа площадью не более 25 кв. м. Если же у горожанина есть несколько парковочных мест или если гараж более 25 кв. м, налог для них будут рассчитывать по стандартным ставкам: в 2015 году – 1,2%, в 2016 году – 1,3%, в 2017-м – 1,4%, в 2018 году – 1,5% от кадастровой стоимости.
